Оценка экономической эффективности внедряемых мероприятий и источники их финансирования

3.3 Оценка экономической эффективности внедряемых мероприятий и источники их финансирования

Обобщающим показателем комплексной оценки эффективности внедряемых мероприятий является суммарный экономический эффект, определяемый на всех стадиях реализации его мероприятий как превышение стоимостной оценки результатов над стоимостной оценкой совокупных затрат ресурсов за весь срок осуществления данного проекта. Из потенциально возможных вариантов вначале отбираются варианты, удовлетворяющие всем заданным ограничениям. Затем по каждому варианту с учетом динамики определяются затраты, результаты и экономический эффект. Лучшим признается вариант, у которого величина экономического эффекта максимальна, либо вариант с минимальными затратами при условии тождества полезного результата (эффекта).

Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект, рассчитывается по формуле Разновременные затраты и результаты всех лет периода реализации проекта приводятся к расчетному году путем умножения их величины за каждый год на коэффициент дисконтирования, , который рассчитывается по формуле

, (3.5)

где- норматив приведения затрат и результатов к единому моменту времени (учетная ставка процента);

 - расчетный год;

- год, затраты и результаты которого приводятся к расчетному году.

Стоимостная оценка результатов от внедрения мероприятия для средств труда длительного пользования составит

 , (3.6)

где - цена единицы продукции, производимой с помощью новых средств труда в t-м году;

- объем применения новых средств труда в этом же году;

- производительность средств труда в t-м году.

Стоимостная оценка затрат на внедрение мероприятия рассчитывается по формуле

  , (3.7)

где - затраты на приобретение средств труда;

- сумма эксплуатационных затрат в течение нормативного срока службы.

В данном подразделе дипломного проекта будет проведен расчет следующих мероприятий:

Внедрение трелевочного трактора ТТР-401.

Внедрение транспортера для поштучной выдачи лесоматериалов ЛТ-79А.

Внедрение станка по переработке отходов ZRN-51.

Далее проведен расчет предложенных мероприятий по повышению технического уровня производства в Пружанском лесхозе по описанной выше методике.

Затраты на приобретение трелевочного трактора ТТР-401 представляют собой его балансовую стоимость, которая складывается из оптовой цены трактора и затрат на доставку и равна 28900 тыс. рублей.

Затраты на использование внедряемой техники (эксплуатационные затраты потребителя) включают в себя:

- основную и дополнительную заработную плату основных рабочих;

- себестоимость содержания машино-смены, которая включает заработную плату вспомогательных рабочих, затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, затраты но топливо и смазочные материалы, амортизацию основных производственных фондов, прочие расходы.

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, , руб./см., определяется по формуле

, (3.8)

где - часовая тарифная ставка, руб.; - коэффициент, учитывающий по отношению к тарифной ставке дополнительную заработную плату и начисления на нее; - продолжительность рабочей смены, ч.

Ниже приведен расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих. Необходимо отметить, что трактор ТТР-401 обслуживают тракторист (рабочий 6 разряда) и чокеровщик (рабочий 4 разряда). Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда по Пружанскому лесхозу составляет 300 руб.

 = (570 + 471)  2.57 = 18218 руб./см.

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, , руб./см., рассчитывается по следующей формуле:

, (3.9)

где - часовая тарифная ставка (для вспомогательных рабочих 3 разряда она равна 405 руб.);

- величина трудозатрат на одну машино-смену, чел.-дн./см.

Рассчитаем основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих для трактора ТТР-401:

= 70.254052.5 = 1772 руб./см.

Затраты на топливо и смазочные материалы, , руб./см., рассчитываются по формуле

, (3.10)

где - расход топлива, смазочных материалов в смену, кг;

- стоимость топлива, руб./кг;

- коэффициент, учитывающий затраты на доставку топлива (К=1.1).

Необходимо отметить, что с увеличением среднего объема хлыста увеличивается расход топлива и смазочных материалов. Здесь и далее в расчетах объем хлыста принят равным 0.22…0.29 м и расстояние трелевки 151…300 м.

Расход топлива, расходы масел и смазок, взятые в процентах к расходу дизельного топлива по норме, а так же цены на топливо и смазочные материалы приведены в приложении.

Ниже приведен расчет затрат на топливо и смазочные материалы:

затраты на дизельное топливо (расход дизельного топлива при данном объеме хлыста и расстоянии трелевки принимается по норме и равен для трактора ТТР-401 36.1 кг/см.)

= 36.15001.1=19855 руб./см.;

- затраты на моторное масло для двигателя

= (336.1/100)34701.1=4134 руб./см.;

- затраты на моторное масло для гидросистемы

= (236.1/100)25801.1=2049 руб./см.;

- затраты на трансмиссионное масло

= (0.936.1/100)43501.1=1555 руб./см.;

- затраты на пластичную смазку

= (0.236.1/100)61201.1=486 руб./см.

Всего затраты на топливо и смазочные материалы составляют 28079 руб./см. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт трактора ТТР-401, приходящиеся на одну машино-смену в работе, , руб./см, определяем по формуле

, (3.11)

где - норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов (для ТТР-401 Н_Т определяется по прогрессивным нормам и равен 99920 руб.), руб.

- продолжительность работы техники в течение смены, ч.

Ниже приведен расчет затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт:

= 999207/100= 6994 руб./см.

Сумма амортизации на полное восстановление трактора ТТР-401, , руб./см., рассчитывается на основе его балансовой стоимости, приведенной в приложении, и нормы амортизационных отчислений по формуле

, (3.12)

где - балансовая стоимость, руб.;

- норма амортизационных отчислений (равна 20 % для трактора ТТР-401), %;

- количество рабочих дней в году в расчете на списочную единицу техники;

- коэффициент сменности (= 1).

Сумма амортизационных отчислений для трактора ТТР-401 составит:

= (2890000020)/(1002491) = 23213 руб./см.

Прочие расходы составляют 15 % от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены трактора ТТР-401. Величина прочих расходов равна 11741 руб./см.

Годовая сумма эксплуатационных затрат, , тыс. руб., рассчитается по формуле

, (3.13)

где - сумма сменных эксплуатационных затрат, тыс. руб.; - количество рабочих дней в году в расчете на списочную единицу техники.

Таким образом годовая сумма эксплуатационных затрат для трактора ТТР-401равна:

 = 900172491=22414.233 тыс. руб.

Годовая производительность,, м/год, трактора ТТР-401 определяется по формуле

, (3.14)

где - сменная производительность, м/см.;

- число дней в работе.

Число дней в работе находим по формуле

, (3.15)

где  - число дней в хозяйстве;

- коэффициент технической готовности;

- коэффициент использования исправных машин.

= 3650.910.75=249 дней.

Ниже приведен расчет годовой производительности ТТР-401(при данном объеме хлыста и расстоянии трелевки П_СМ=33 м³/см)

= 332491=8217 м/год.

Следовательно сумма основных результатов внедрения мероприятия определяется по формуле (3.6) и составит:

= 1200018217 = 98604 тыс. руб.

Срок эксплуатации трактора ТТР-401 составляет 5 лет. Разновременные затраты и результаты, имеющие место на протяжении всего срока его эксплуатации, приведем к расчетному году путем умножения их величины за каждый год эксплуатации на коэффициент дисконтирования a. При расчете значений коэффициента дисконтирования необходимо отметить, что учетная ставка процента составляет 45% (то есть 20% - долгосрочный кредит и 25% - реальный уровень инфляции). Значения коэффициентов дисконтирования приведены в табл. 3.4.

Таблица 3.4

Значения коэффициентов дисконтирования

Год эксплуатации	1	2	3	4	5
Коэффициент дисконтирования	1	0.689	0.475	0.328	0.226

Полученные данные приведены в табл. 3.5.

Таблица 3.5

Оценка совокупных затрат и результатов

тыс. руб.

Год	1	2	3	4	5	Итого
Затраты	22414.2	15459.1	10660.2	7351.9	5070.1	60955.5
Результаты	98604.0	68007.2	46896.1	32342.1	22304.2	268153.5

Таким образом, стоимостную оценку затрат на внедрение трактора ТТР-401 рассчитываем по формуле (3.7)

= 2890000 +60955507 =89855.5 тыс. руб.

Стоимостная оценка результатов от внедрения трактора ТТР-401 представляет собой сумму результатов по годам эксплуатации и равна 268153.6 тыс. рублей.

Таким образом суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект от внедрения трактора ТТР-401 рассчитываем по формуле (3.4).

= 268153.578 – 89855.507 = 178298.1 тыс. руб.

Далее проводим аналогичный расчет по базовому варианту (трактору МТЗ-80).

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле (3.8). Трактор МТЗ-80 обслуживают рабочий 6 разряда и рабочий 4 разряда. Коэффициент, учитывающий по отношению к тарифной ставке дополнительную заработную плату и начисления на нее равен 2.5.

= (570 + 471)  2.57 = 18218 руб./см.

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (3.9). Величина трудозатрат на одну машино-смену равна 0.23 чел.-дн./см.

= 70.234052.5= 1630 руб./см.

Затраты на топливо и смазочные материалы рассчитываются по формуле (3.10).

Ниже приведен расчет затрат на топливо и смазочные материалы:

- затраты на дизельное топливо (расход дизельного топлива равен для трактора МТЗ-80 36.1 кг/см.)

= 33.45001.1=18370 руб./см.;

- затраты на моторное масло для двигателя

= (2.833.4/100)34701.1=3570 руб./см.;

- затраты на моторное масло для гидросистемы

= (1.933.4/100)25801.1=1800 руб./см.;

- затраты на трансмиссионное масло

= (0.933.4/100)43501.1=1438 руб./см.;

- затраты на пластичную смазку

= (0.233.4/100)61201.1=450 руб./см.

Всего затраты на топливо и смазочные материалы составляют 25628 руб./см.

Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт трактора МТЗ-80, приходящиеся на одну машино-смену в работе, определяем по формуле (3.11). Норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 89929 руб.

= 899297/100= 6295 руб./см.

Сумма амортизации на полное восстановление трактора МТЗ-80 , рассчитывается формуле (3.12). Норма амортизационных отчислений для трактора МТЗ-80 равна 20%.

= (2060000020)/(1002331) = 17682 руб./см.

Величина прочих расходов составляет 15 % от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены трактора и равна 10418 руб./см.

Сумму годовых эксплуатационных затрат рассчитаем по формуле (3.13)

= 798712331=18609943 (руб.)

Число дней в работе находим по формуле (3.15)

= 3650.850.75=233 дней.

Стоимостная оценка результатов внедрения мероприятия рассчитывается по формуле (3.6) и составит

= 3200017223 = 231136 тыс. руб.

Используя коэффициенты дисконтирования, приведенные в табл. 3.4, приведем разновременные затраты и результаты к расчетному году.

Полученные данные приведены в табл. 3.7.

Таблица 3.7

Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.

Год	1	2	3	4	5	Итого
Затраты	18609.9	12835.3	8850.9	6104.1	4209.6	50609.7
Результаты	86678.0	59781.8	41224.1	28430.4	19606.6	235720.8

Стоимостную оценку затрат определяем по формуле (3.7)

= 20600000 +50609740 =71209.7 руб. тыс.

Стоимостная оценка результатов равна 235720.8 тыс. руб.

Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект рассчитывается по формуле (3.4)

= 235720.822 – 71209.74 = 164511.1 тыс. руб.

Результаты расчета по эффективности использования тракторов, сведены в табл. 3.8.

Таблица 3.8

Суммарный экономический эффект от эксплуатации тракторов тыс. руб.

Марка машины	Суммарная оценка затрат	Суммарная оценка результатов	Суммарный экономический эффект
ТТР-401	89855.5	268153.6	178298.1
МТЗ-80	71209.7	235720.8	164511.1

При сравнении величин суммарного экономического эффекта тракторов ТТР-401 и МТЗ-80 видно, что суммарный экономический эффект трактора ТТР-401 превышает аналогичный показатель трактора МТЗ-80. Это свидетельствует о том, что предлагаемое мероприятие по повышению технического уровня производства в Пружанском лесхозе экономически обосновано и может быть использовано на практике.

Ниже приведен расчет экономической эффективности продольного одноцепного транспортера Б-22У (базовый вариант) и транспортера для поштучной выдачи круглых лесоматериалов ЛТ-79А (проектируемый вариант), а полученные результаты сведены в табл. 3.10.

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле (3.8). Транспортер Б-22У и ЛТ-79А обслуживает рабочий 4 разряда.

Для Б-22У

= 4712.37 = 7583 руб./см.;

для ЛТ-79А

= 4712.37 = 7583 руб./см.

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается формуле (3.9).

Для Б-22У

= 70.21(405+405)2.3=2739 руб./см.;

для ЛТ-79А

= 70.114052.3=717 руб./см.

Затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы рассчитываются по формуле (3.10). Стоимость 1 Квт-ч/м³ - 65 руб.

Нормы расхода масел и смазок приведены в приложении.

Ниже приведен расчет затрат на электроэнергию и топливно-смазочные материалы для Б-22У (расход электроэнергии составляет для Б-22У – 36.5 кВт-ч/см., для ЛТ-79А – 12.4 кВт-ч/см., цена 1 кВТ-ч составляет 65 руб.):

- затраты на электроэнергию

= 36.5651.1=2610 руб./см.;

- затраты на масло индустриальное

= 0.09925201.1=274 руб./см.;

- затраты на пластичную смазку

= 0.19363001.1=1337 руб./см.

Всего затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы составляют 4221руб./см.

Расчет затрат на электроэнергию и топливно-смазочные материалы для ЛТ-79А:

- затраты на электроэнергию

= 12.4651.1=887 руб./см.;

- затраты на масло индустриальное

= 0.20525201.1=568 руб./см.;

- затраты на масло гидравлическое

= 0.664001.1=3840 руб./см.;

- затраты на пластичную смазку

= 0.35963001.1=2488 руб./см.

Всего затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы составляют 7783 руб./см.

Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, приходящиеся на одну машино-смену в работе, определяем по формуле (3.11).

Для Б-22У (норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 58352 руб.)

= 583527/100= 4085 руб./см.;

для ЛТ-79А (норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 69531 руб.)

= 695317/100= 4867 руб./см.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (3.12).

Для Б-22У (норма амортизационных отчислений равна 13.3%)

= (1176000013.3)/(1002231) = 7014 руб./см.;

для ЛТ-79А (норма амортизационных отчислений равна 15%)

= (1680000015)/(1002561) = 9844 руб./см.

Величина прочих расходов составляет 5% от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены транспортера и равна для Б-22У - 1275 руб./см.; для ЛТ-79А – 1500 руб./см.

Годовую сумму эксплуатационных затрат рассчитаем по формуле (3.13).

Для Б-22У

= 267712231=5969.93 тыс. руб.;

для ЛТ-79А

= 322942561=8267.26 тыс. руб.

Годовую производительность рассчитываем по формуле (3.14), число дней в работе находим по формуле (3.15).

Для Б-22У (П_СМ=114 м³/см)

= 3650.850.72=223 дней;

= 1142231=25422 м/год.

Для ЛТ-79А (П_СМ=105 м³/см)

= 3650.910.72=256 дней;

= 1052561=26880 м/год.

Основные показатели сведем в табл. 3.9.

Таблица 3.9

Годовые показатели эксплуатации оборудования

Показатели	Б-22У	ЛТ-79А
1.Годовая производительность, м3	25422	26880
2.Капитальные вложения, тыс. руб.	11760	16800
3.Эксплуатационные затраты потребителя, тыс. руб.	5969.9	8462.1
в том числе 3.1.основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	1691	1941.2
3.2.себестоимость содержания машино-смены	4278.9	6520.9
в том числе 3.2.1.основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих	610.8	183.6
3.2.2.затраты на топливо и смазочные материалы	941.3	1992.4
3.2.3.затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт	910.9	1245.9
3.2.3.амортизационные отчисления	1564.1	2520
3.2.4.прочие расходы	251.8	579

Стоимостная оценка результатов от внедрения мероприятия рассчитывается по формуле (3.6) и составит

- для Б-22У

= 3000125422 = 76266 тыс. руб.;

- для ЛТ-79А

= 3000126880 = 80640 тыс. руб.

Срок эксплуатации транспортеров Б-22У и ЛТ-79А составляет 7 лет. Разновременные затраты и результаты приведем к расчетному году, используя значения коэффициентов дисконтирования, приведенные в табл. 3.10.

Таблица 3.10

Значения коэффициентов дисконтирования

Год эксплуатации	1	2	3	4	5	6	7
Коэффициент дисконтирования	1	0.689	0.475	0.328	0.226	0.156	0.107

Полученные данные приведены в табл. 3.11.

Таблица 3.11

Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.

Марка оборудования	Год	Затраты	Результаты
Б-22У	1	5969.9	76266.0
	2	4117.5	52547.3
	3	2839.3	36226.4
	4	1958.1	25015.3
	5	1350.4	17236.1
	6	931.3	11897.5
	7	642.4	8206.2
Итого		17809.9	227394.7
ЛТ-79А	1	8267.3	80640.0
	2	5701.9	55617.4
	3	3931.9	38352.4
	4	2711.7	26449.9
	5	1870.1	18240.8
	6	1289.7	12579.8
	7	889.6	8676.9
Итого		24662.1	240595

Таким образом, стоимостная оценка затрат на внедрение одноцепного транспортера Б-22У равна

= 11760+17809.91 = 29569.9 тыс. руб.

Стоимостная оценка результатов внедрения транспортера Б-22У представляет собой их сумму по годам эксплуатации и равна 227394.7 тыс. руб.

Стоимостная оценка затрат на внедрения транспортера поштучной выдачи круглых лесоматериалов ЛТ-79А

= 16800+24662.1 = 41462.1 тыс. руб.

Стоимостная оценка результатов от внедрения транспортера ЛТ-79А равна 240971.00 тыс. руб.

Таким образом суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект равен

- для Б-22У

= 227394.71 – 29569.91 = 197824.8 тыс. руб.;

для ЛТ-79А

= 240971.00 – 41462.06 = 199508.9 тыс. руб.

Результаты расчета по транспортерам, сведены в табл. 3.12.

Таблица 3.12

Суммарный экономический эффект от эксплуатации оборудования тыс. руб.

Марка оборудования	Суммарная оценка затрат	Суммарная оценка результатов	Суммарный экономический эффект
ЛТ-79А	41462.1	240971.0	199508.9
Б-22У	29568.9	227394.7	197824.8

На основании проведенного выше расчета можно сделать следующий вывод: суммарный экономический эффект транспортера для поштучной подачи выше, чем аналогичный показатель цепного транспортера, несмотря на то, что суммарная оценка затрат на внедрение ЛТ-79А выше, чем аналогичный показатель Б-22У. Суммарная оценка результатов от внедрения ЛТ-79А выше, чем у Б-22У, что объясняется более высокой его годовой производительностью. Приведенный выше расчет экономической эффективности базового и проектируемого вариантов свидетельствует о целесообразности практической реализации данного мероприятия.

Ниже представлен расчет суммарного экономического эффекта внедрения станка ZRN-51, который используется для производства товаров народного потребления из горбыля.

Сменная производительность станка, , м³ /см., рассчитывается по формуле

, (3.16)

где - скорость подачи, м/мин;

- продолжительность смены, мин;

- средний объем распиливаемых бревен, м³;

- средняя длина бревен, м;

- количество резов при распиловке;

- коэффициент использования номинального фонда времени с учетом простоев в плановых ремонтах;

- коэффициент использования оборудования в течение смены;

- количество пропусков пиломатериала;

- коэффициент технической готовности оборудования.

= [(284200.08)/(46)] 0.90.710.96 = 23.7 м³/см.

Годовая производительность рассчитывается по формуле (3.14)

= 23.72501 = 5925 м³.

Затраты на сырье и материалы, , тыс. руб., рассчитаем по формуле

, (3.17)

где - цена сырья, руб.;

- норма расхода сырья на единицу продукции.

= 675059252.5 = 99984.375 тыс. руб.

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих с отчислениями в бюджет и во внебюджетные фонды, , тыс. руб., определяется по формуле

, (3.18)

где - часовая тарифная ставка (в данном случае рабочего 6 разряда), руб.;

- коэффициент, учитывающий доплаты к тарифному фонду заработной платы;

- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

- коэффициент, учитывающий отчисления в бюджет и внебюджетные фонды;

- номинальный фонд времени работы оборудования в году, часы.

= 5701.41.11.417500.90.7 = 1354.884 тыс. руб.

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

а) Амортизационные отчисления, А, тыс. руб./год, рассчитаем по формуле

А=БСН_А / 100, (3.19)

где БС - балансовая стоимость, тыс. руб.;

Н_А - норматив амортизационных отчислений (Н_А =15%), %.

 

А = 5678.7520/100 = 1175.75 тыс. руб./год.

б) Затраты на текущий ремонт, С_Р, тыс. руб./год, рассчитаем по формуле

С_Р⁼С_М Р_М +С_Э Р_Э, (3.20)

где С_М – среднегодовые затраты на текущий ремонт, приходящиеся на единицу ремонтной сложности механической части оборудования (принимается по данным ремонтных цехов), руб.;

Р_{М -} категория сложности ремонта механической части оборудования;

С_Э - среднегодовые затраты на текущий ремонт, приходящиеся на единицу ремонтной сложности электротехнической части оборудования (принимается по данным ремонтных цехов), руб.;

Р_Э – категория сложности ремонта электротехнической части оборудования.

 

С_Р = 527345.8+168758,8 = 454.357 тыс. руб./год.

в) Расчет затрат на электроэнергию, С_Э, тыс. руб./год, проведем по формуле

С_ЭЛ =Ц_ЭМ_У К_ВК_М Т_НК_Р, (3.21)

где Ц_Э – цена за 1Квт-ч электроэнергии, руб.;

М_У– установленная мощность электродвигателей, кВт;

К_В– коэффициент использования электродвигателей по времени (для крупносерийного и массового производства равен 0.6-0.7);

К_М – коэффициент использования двигателей по мощности.

 

C_ЭЛ = 6521.20.40.617500.9 = 520.68 тыс.руб./год.

г) Затраты на потребляемый режущий инструмент, С_П, тыс. руб./год, рассчитываются по формуле

, (3.21)

где - число одинаковых инструментов в комплексе;

- величина уменьшения рабочей части инструмента за одну заточку, мм;

- продолжительность работы инструмента без переточки в течение смены, ч.;

- процент на поломку и непредвиденные расходы.

тыс. руб./год;

д) Затраты по техническому уходу за оборудованием, С_У, тыс. руб./год, рассчитаем по формуле

С_У = С_О + С_СМЗ,(3.22)

где С_О – заработная плата обcлуживающего персонала, руб./год;

С_СМЗ – затраты на смазочные и обтирочные материалы, руб./год.

Далее рассчитаем сумму годовой заработной платы обслуживающего персонала по формуле

С_О=(С_СТ/Н_СТ+С_СЛ/Н_СЛ+С_СМ/Н_СМ)Р_СМ, (3.22)

где С_СТ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды станочника, руб./год; C_СЛ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды слесаря, руб./год; С_СМ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды смазчика, руб./год; Н_СТ, Н_СЛ, Н_СМ – нормы межремонтного обслуживания на одного рабочего в смену в единицах ремонтной сложности (приведены в приложении).

Годовая заработная плата каждого из рабочих рассчитывается по следующей формуле

С_СТ = С_ТК_ПК_ДК_НТ_ЭФ, (3.23)

где Т_ЭФ – эффективный фонд времени работы на одного работающего в году, ч.

Сумма годовой заработной платы:

- станочника (рабочий 4 разряда)

 

С_СТ = 4711.41.11.41638 = 1663.350 тыс. руб.;

- слесаря (рабочий 3 разряда)

 

С_СЛ = 4051.41.11.41638 = 1430.269 тыс. руб.;

- смазчика (рабочий 3 разряда)

 

С_СМ = 4051.41.11.41638 = 1430269 тыс. руб.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы рассчитываются по формуле

С_СМЗ = НР_М , (3.24)

где Н – сложившаяся на данном предприятии норма.

Годовая заработная плата обслуживающего персонала равна:

 

С_О = (1663350/1350+1430269/300+1430269/900)5.8 = 40015 руб./год.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы:

 

С_СМЗ = 100005.8 = 58000 руб./год.

Затраты по техническому уходу за оборудованием:

 

С_У = 40015+58000 = 98015 руб./год.

е) Затраты на содержание производственной площади

С_ПЛ = (Н_ПЛП Ц_ПЛ)/100, (3.25)

где Н_ПЛ – норма амортизационных отчислений, %;

П – производственная площадь, занимаемая оборудованием, м²;

Ц_ПЛ –сметная стоимость 1 м² производственной площади, руб.

 

С_ПЛ = (2.52220800)/100 = 11040 руб./год.

Определяем сумму текущих затрат на годовой выпуск продукции, С, тыс. руб., по проектируемому оборудованию по формуле

С = С_СС_ЭАС_РС_ЭЛС_ПС_УС_ПЛ , (3.26)

С=99984.375+1354.884+1175.75+454.375+520.680+1118.713+98.015+11.040=104717.814 тыс. руб.

Прочие расходы составляют 5% от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной станко-смены ZRN-51. Величина прочих расходов равна 5235.89 тыс. руб.

Основные показатели сведем в табл. 3.13.

Таблица 3.13

Годовые показатели эксплуатации оборудования

Показатели	ZRN-51
1.Годовая производительность, м3	5925
2.Капитальные вложения, тыс. руб.	5678.75
3.Эксплуатационные затраты потребителя, тыс. руб.	104717.8
в том числе 3.1.сырье и материалы	99984.4
3.2.основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	1354.9
3.3.затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	3378.5
в том числе 3.3.1.амортизационные отчисления	1175.7
3.3.2.затраты на текущий ремонт	454.4
3.3.3.затраты на электроэнергию	520.7
3.3.3.затраты на потребляемый режущий инструмент	1118.7
3.3.4.затраты по техническому уходу за оборудованием	98
3.3.5.затраты на содержание производственной площади	11

Сумма основных результатов внедрения мероприятия рассчитывается по формуле (3.6) и составит

= 2000015925 = 118650 тыс. руб.

Срок эксплуатации станка составляет 7 лет. Разновременные затраты и результаты, имеющие место на протяжении всего срока, эксплуатации приведем к расчетному году, используя коэффициенты дисконтирования, приведенные в табл. 3.10.

Полученные данные приведены в табл. 3.14.

Таблица 3.14

Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.

Марка оборудования	Год	Затраты	Результаты
ZRN-51	1	109953.7	118500.0
	2	75835.1	81729.5
	3	52293.9	56358.6
	4	36064.8	38868.0
	5	24871.5	26804.7
	6	17152.8	18486.0
	7	11831.	12750.6
Итого		328002.9	459246.7

Таким образом стоимостная оценка затрат на внедрение станка ZRN-51 на равна:

= 5678.75+328002.897 = 333681.6 тыс. руб.

Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект равен:

= 459246.75 – 333681.647 = 125565 тыс. руб.

Результаты расчета по эффективности использования станка ZRN-51 сведены в табл. 3.15.

Таблица 3.15

Суммарный экономический эффект от эксплуатации станка тыс. руб.

Марка Оборудования	Суммарная Оценка затрат	Суммарная оценка результатов	Суммарный Экономический эффект
ZRN-51	333681.6	459246.7	125565

Как видно из табл. 3.15, величина предполагаемого экономического эффекта станка ZRN-51 имеет достаточно высокое значение. Это свидетельствует о том, что предлагаемое мероприятие по повышению технического уровня производства в Пружанском лесхозе экономически обосновано и может быть использовано на практике.

Выделение финансовых ресурсов для проекта является очевидной и основной предпосылкой для принятия инвестиционных решений. При рассмотрении возможностей проекта и его размера, правильно оценить детальные потребности финансирования можно только после определения основных технико-экономических параметров проекта.

Источники финансирования проекта могут быть различными. Это например:

собственные финансовые средства хозяйствующих субъектов – прибыль, амортизационные отчисления, суммы, выплачиваемые страховыми организациями в виде возмещения потерь от стихийных бедствий и другие виды активов (основные фонды, земельные участки и т.п.) и привлеченные средства, например средства от продажи акций, а также выделяемые вышестоящими организациями или акционерными компаниями, промышленно-финансовыми группами на безвозмездной основе, благотворительные и иные взносы;

заемные средства – кредиты, предоставляемые государственными и коммерческими банками, иностранным инвестором (например Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, международными фондами, агентствами и крупными страховыми компаниями) на возвратной основе, пенсионными фондами, векселя и др.

Предложенные в данном подразделе мероприятия возможно осуществить за счет собственных средств лесхоза, а конкретно за счет прибыли и амортизации. Так в течение года предприятие может приобрести два трелевочных трактора ТТР-401 и транспортер для поштучной выдачи лесоматериалов ЛТ-79А. В течение последующих лет предприятие будет получать определенный доход от данных мероприятий и через 2-3 года за счет этих средств предприятий имеет возможность приобрести два станка ZRN-51 для производства товаров народного потребления.

Таблица 3.16

Мероприятия по повышению технического уровня производства тыс. руб.

Наименование мероприятия	Суммарная оценка затрат		Суммарная оценка результатов		Суммарный экономический эффект
	базовый вариант	проектируемый вариант	Базовый вариант	проектируемый вариант	базовый вариант	проектируемый вариант
Внедрение трелевочного трактора ТТР-401	71209.7	89855.5	235720.8	268153.6	164511.1	178298.1
Внедрение транспортера для поштучной выдачи лесоматериалов ЛТ-79А	29568.9	41462.1	227394.7	240971.0	197824.8	199508.9
Внедрение станка ZRN-51	-	333681.7	-	495246.8	-	125565.0

 

Рис. 3.1